个人所得税(国家税务总局发布APP) - 知识百科wiki.zhuifeng.net.cn

个人所得税是由国家税务总局推出的一款移动办税工具，于2018年12月31日正式上线，个税APP主要有“办税”“查询”“发票管理”“公众服务”四大类20余项涉税功能。“个人所得税”APP通常在手机上使用，也可以在电脑上运行Android 12系统下载使用。

2019年1月20日，个人所得税App发布了最新版本1.1.3。2020年1月1日，网上税务局（包括手机个人所得税APP）上线个人综合所得收入纳税明细查询功能。2022年11月，在个人所得税App最新版本(1.8.7)中，在常用业务管理项中，新增了“个人养老金扣除信息管理”的更多业务。2024年1月，个人所得税APP更新至最新版本，门户界面设计全新升级。

发展沿革

2018年12月31日，由国家税务总局开发的个人所得税APP软件的专项附加扣除信息填报功能正式上线使用，该系统的互联网WEB端、扣缴客户端和税务大厅端的专项附加扣除信息填报功能也同时向社会开放。2019年1月20日，个人所得税App发布了最新版本1.1.3。与之前相比，新版本最大的变化是六项专项附加扣除的房屋租金一项中，此前要求必须填写的房东姓名与身份证号等房东信息变为选填。截至2019年10月20日，“个人所得税”APP个人用户下载量达7000多万。

2020年1月1日，网上税务局（包括手机个人所得税APP）上线个人综合所得收入纳税明细查询功能，纳税人可登录查看年度收入纳税情况，为2020年3月启动的2019年度个税汇算做好准备。2022年11月，在个人所得税App最新版本(1.8.7)中，在常用业务管理项中，新增了“个人养老金扣除信息管理”的更多业务。2024年1月，个人所得税APP更新至最新版本，门户界面设计全新升级。2023年度个税汇算办理时间为2024年3月1日至6月30日。纳税人如需在3月1日至3月20日之间办理年度汇算，可在2月21日至3月20日每天的早6点至晚22点登录手机个人所得税APP进行预约。个税APP显示，截至2024年2月29日，3月1日-3月3日约满了。2024年7月，在个税APP年度汇算的“收入纳税明细”中，纳税人可勾选的所得类型在工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项的基础上，增加了5项所得类型，分别是经营所得；利息、股息、红利；财产租赁；财产转让；偶然所得。

功能服务

主要功能

个税APP主要有“办税”“查询”“发票管理”“公众服务”四大类20余项涉税功能，其中综合所得年度汇算、专项附加扣除、个人养老金扣除管理、纳税记录开具、收入纳税明细、备案信息六大功能最为常见。

综合所得年度汇算

通过“综合所得年度汇算”功能，可以便捷办理个人所得税综合所得汇算清缴纳税申报。

专项附加扣除

通过“专项附加扣除”功能，可以填报3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人7项专项附加扣除信息。

个人养老金扣除管理

通过“个人养老金扣除管理”功能，可以填报享受税前扣除优惠的个人养老金信息。

纳税记录开具

通过“纳税记录开具”功能，可以申请开具2019年1月及之后的个人所得税纳税记录。

收入纳税明细

通过“收入纳税明细”功能，可以查询扣缴义务人预扣预缴的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费的收入情况。如果收入纳税信息与实际不符，可发起异议申诉，切实保护纳税人的合法权益。

备案信息

通过“备案信息”功能，可以查询已备案的天使投资个人所得税抵扣、非货币性资产投资分期缴纳、税收优惠的备案情况。

次要功能

申诉及异议处理查询

申诉可以就不属于自己的收入纳税明细、任职受雇信息、企业办税权限进行反馈。异议处理查询可以就已发起的收入纳税明细、任职受雇信息、企业办税权限的申诉记录进行进度查询。

税务文书查询

税务文书查询可以查询税务机关送达的税务文书，并据此办理涉税事宜，行使权利、履行义务。

涉税专业服务机构查询

涉税专业服务机构查询可以查验涉税专业服务机构信用积分、机构人员数、当年服务户数、法定代表人、成立时间、注册地址等多项信息。

待办

“待办”模块是个税APP上线的全新功能，可以在这里处理当前的待办事项，例如补充年度汇算退税审核材料等，也可以在“首页”看到待处理事项提醒。

操作指南

一、如果在手机打开“个人所得税”APP后提示“未连接到网络或未获取网络权限，请检查”，但手机网络正常，能打开网页，可以尝试检查手机设置中是否对“个人所得税”APP进行了网络限制。如果确认网络设置没有问题，可能是因为网络不稳定所致，可以切换到WIFI网络环境或稍等片刻再次尝试。

二、在“个人所得税”APP的任职受雇信息中发现某公司不是自己曾经任职受雇的单位或早已离职的，如果是曾经任职的单位，可在“个人所得税”APP个人中心的任职受雇信息中点开该公司，然后在右上角点击“申诉”，选择“曾经任职”方式，反馈给该单位扣缴客户端，单位办税员会在扣缴客户端软件中把人员信息修改成离职状态。

如果是从未任职的单位冒用的，可在“个人所得税”APP个人中心的任职受雇信息中点开该公司，然后在右上角点击“申诉”，选择“从未任职”方式，把情况反馈给该单位的主管税务机关，由税务机关展开调查，后续核查后的相关结果会通过“个人所得税”APP主页的消息提醒反馈。

三、如果在“个人所得税”APP的任职受雇信息中发现自己当前任职的单位并不在列表中显示，有可能是任职受雇单位没有将个人证件信息报送给主管税务机关或所报送的证件信息有误，也有可能是任职受雇单位在税务机关的登记状态为注销或非正常，或者没有将个人信息选择为雇员，或者填写了离职日期，可以联系当前的任职受雇单位财务人员通过扣缴客户端处理。

四、扣缴单位使用的扣缴客户端登录后显示“2018年”和“2019年”两个蓝色按钮，为了支持新个人所得税法的实施，扣缴客户端进行了较大升级（对原来正在使用扣缴客户端的，直接打开运行后会自动升级）。扣缴客户端升级后有“2018年”和“2019年”两种版本模式：“2018年”的版本模式可用于查询2018年及之前的数据，以及进行税款所属期2018年及以前的申报（含更正申报）；“2019年”的版本模式适用于税款所属期2019年以后的申报（含更正申报）。可通过系统右上角的“版本切换”按钮，切换到另一版本模式下操作。新个人所得税法中的专项附加扣除报送等功能在“2019年”版本模式中。

五、目前，居民个人可以通过以下四个渠道填报专项附加扣除信息：1.自行在“个人所得税”APP填报；2.自行在自然人办税服务平台网页填报；3.自行到税务局办税服务厅填报；4.提交给扣缴单位在扣缴客户端软件填报。通过前三个任一渠道成功填报的专项附加扣除信息，若填报时指定由某扣缴单位申报的，该扣缴单位可在您提交的第三天后通过扣缴客户端的“下载更新”功能下载到您所填报的信息，无需再向扣缴单位另行填报。